财务管理角度看业财融合如何创造价值_财务管理角度看业财融合如何创造价值-公司动态-财务记账注册公司工商注册税务登记财务记账公司-猎大财务

    业务模式如何设计，以贸易业务为例，是纯现汇模式、还是银行承兑模式、还是现汇+银行承兑模式?银行承兑是3个月还是6个月?回款周期是1个月还是3个月?这就涉及资金成木、周转率等问题。业务部门更了解业务开展情况，财务部门更了解和关注财务指标，因此，有没有更好的业务模式，需要业务部门和财务部门联合一起开动脑筋。下面介绍一个木人所在集团开展业财融合的典型案例。                

    简单的贸易模式是只有买卖双方，甲公司付款给乙公司，乙公司发货给甲公司。而我们开展的业务为贸易业务加票据贴现，引入了第三方银行。以我所属的集团为例，下属A公司自2019年4月份开展液化石油气贸易业务，原木的业务模式为向上游客户支付现汇采购货物，转手销售给下游客户收回现汇，采用背靠背的方式只赚取中间价差。但是经过财务部门研究后，设计了另一种方案:将原木支付给上游客户的货款存入银行，作为结构性存款的保证金，向上游客户开具银行承兑，同时与银行方和上游客户约定，开出承兑后立即贴现，贴现手续费由A公司承担。按照此模式，上游客户一分不少的收到了木应收到的货款，而A公司结构性存款的利息收入约为3.8%，承担的贴现手续费仅为3.3%-3.4%，除正常的贸易价差外，额外产生0.4%-0.5%的收益。这个业务是在正常贸易基础上，即使不做票据贴现，业务也是要正常开展的，资金也是要正常支付的，但是结合了票据贴现后额外产生了可观的收益，最高的时候达0.7%，也就是1个亿额度一年产生约50-70万利差。

    另外，目前银行贷款条件越来越苛刻，银行有时会提出补偿性余额(按照一定比例保持最低存款余额)等条件，会增加企业借款的有效年利率，结合上述业务存入结构性存款，也有利于维持与银行的关系，便于贷款的发放。

    通过这个案例说明，如果财务部门不了解业务模式，业务部门不关注利率市场变化，单纯依靠财务部门或业务部门，产生不了1+1>2效果。因此，财务部门应该在业务部门有需要的时候，参与到业务决策，为业务提供有效的数据支撑，这是财务能提供给业务的价值;同时，财务用数据对业务结果进行量化，为业务提供有效的反馈，这也是财务的价值。