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    ​ 培养具备财税知识的业务人才对J公司税务风险管理至关重要。一个具备财税知识的业务团队，能够为公司带来诸多益处，特别是在税务风险的预警、分析和应对方面。 ...
    培养财税管理人才
    ​ 财务部内财务会计与税务会计的关系既紧密又有所区别，财务会计是税务会计的基础。财务会计的主要职责是对企业的各项经济活动进行核算和监督，形成一系列清晰、专业的财务报表，这些报表直观地反映了企业的资金流向、财务状况、运营能力等实际的生产经营状况。而税务会计则在财务会计的基础上，根据国家税收法律制度进行核算和监督，共同维护企业的财务安全和税务合规性。在实际工作中，J公司应实现两者的有效协调和配合，为企业的健康发展提供有力保障。 ...
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    强化税务风险管理部门内外部沟通机制
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    设定业务活动层的税务风险识别与评估指标
    ​ J公司业务活动层的税务风险识别主要包括研发环节、供应链环节、生产环节、营销环节的税务风险因素分析四部分内容。 ...
    建筑施工企业税务筹划合规性问题分析
    ​ 一、项目合同与税务筹划的脱节 在建筑施工企业日常运营中，项目合同与税务筹划之间的脱节现象屡见不鲜。企业签订合同时，通常将重点放在商业条款和法律责任上，而对税务影响考虑不足，这导致合同条款未能充分反映税务筹划的要求，后期进行税务调整时困难重重。例如，在合同中没有明确规定各方(如分包、专业分包、协作施工等)的税务责任，使得企业难以准确界定自身与其他参与方的税务义务。当遇到税务机关稽查时，由于缺乏清晰的合同条款支持，企业可能面临额外的税务负担或罚款。此外，合同中如果未明确增值税处理方式、税款预缴安排等问题，可能导致企业在履行合同时出现不必要的税务争议，增加税务合规成本和法律风险。 ...
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    ​ 税务单位实现健康稳定运行的一个重要条件就是科学高效的税务会计工作，高效的会计工作得益于良好的税务会计业务素质。因此，我们不能绕开影响税务会计业务素质提升的消极因素，必须认真透析不良因素，采取积极稳妥的策略，保障会计工作的整体质量。 ...
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    控制活动与税务风险的有效防控
    ​ 控制活动在税务风险防控中至关重要，特别是在金税四期实施后，企业的税务合规要求显著提高。控制活动通过具体措施，如发票审核、税务申报控制、资金流动管理等，可以有效减少税务风险。对于A水电企业而言，完善税务管理中的控制活动，尤其是在关键领域如采购管理、员工薪酬与社保管理等，是确保企业遵循合规要求、避免税务违规的关键。企业应通过明确的职责分工、标准化的操作流程和定期审计等方式，防范税务违规行为的发生。这些控制活动不仅能够确保税务合规性，还能在金税四期的背景下提高税务风险的识别与防范能力。 ...
    控制环境与税务风险管理的关系
    ​ 根据第4章基于层次分析法(AHP)和模糊综合评价法(FCE)的综合结果，A水电企业的税务风险管理存在几个关键的风险点，其中发票管理风险和资金流动管理风险被评估为最为严重的风险领域。具体来说，发票管理风险的综合权重为0.3023 ,其中虚假发票风险(C13)在发票管理中占据了最高的权重0.358 C综合权重为0.108),反映了虚假发票对企业税务合规性的威肋、。此外，资金流动管理风险的综合权重为0.3538，其中资金流向不透明(C22)占据了最高的权重0.415(综合权重为0.147)，表明资金流动的透明度对税务合规具有至关重要的影响。这两个风险点的高权重值表明A水电企业在税务风险防控方面，需要特别加强对发票管理和资金流动透明度的管控。 ...
    解决企业财会税收问题的方法策略
    ​ 1.对企业税收管理人员进行思想道德建设 税收是国家财政的重要收入，企业在发展过程中，通过企业税务的方式以企业的名义进行财会税收缴清，增强企业在市场竞争中的地位，促进企业在激烈的竞争中为自己赢得一席之地，促进企业经济效益和社会效益的双丰收。 ...
    当前情况下企业财会税收存在的问题
    ​ 1.企业中税务管理人员对于企业税收现象想法不端正 企业在市场经济的把控下在市场经营运行，然后根据国家的规定缴纳相对应的税收，这是最正常不过的事情了。然而在当前的市场中，仍然还是会存在一些对于企业税收不满意的，利用自己身为企业税务管理人员进行偷税、漏税，在一定程度上损害了企业的声誉和使得企业难以继续在市场经济的管控下继续生存。 ...
    施工企业规避境外国家税务风险的策略
    ​ 1、明确境外国家的税务政策 明确境外国家的税务政策，需要我国税务部门进行系统化的信息公布，利用网络信息系统，从施工企业的实际要求出发，及时地发布境外国家的税务经济情况，主动公开所知的税务信息，并提供咨询方式和咨询电话。这种信息公开方式在为企业带来经济利益的同时，也有利于国家实现宏观经济调控的目标，更有利于培养良好的纳税意识，促进依法治税。从目前的税务筹划发展的情况看来，我国政府并没有对各国的税务政策做明确的信息公布，但是也有着宏观的信息公布，例如:根据目前国家税务总局公布信息，中国对外签订避免双重征税协定的国家有89个，主要包括:马来西亚、泰国、巴基斯坦、塞浦路斯、越南、孟加拉国、苏丹、老挝、南非、委内瑞拉、印度尼西亚、阿曼、伊朗、斯里兰卡、阿尔及利亚、卡塔尔、尼日利亚、新加坡、沙特阿拉伯等。这些信息就为施工企业提供了更多的选择机会，在进行施工选择的时候就会很自然地考虑到税务问题，使得税务财务管理的观念深入企业管理之中，形成了固定的管理意识。当然这种政府公开行为要更细致、更有前沿性，这样才能促使企业随时注意经济政策的变动，并根据具体情况及时调整税务筹划方案。 ...
    施工企业境外税务风险的特点
    ​ 1、税收政策差异大 各国税收制度千差万别，税种、税率、计税方法多种多样，课税关系复杂。另外，各国不同的政治环境、经济水平、民俗文化等对财务税收工作也有影响。以企业所得税扣除标准为例，各国对固定资产的折旧年限和折旧率都有不同的规定，对贷款的利息扣除标准也不同，比如卡塔尔无限制，而埃塞俄比亚规定利率不超过当地商业银行的贷款利率水平。这种政策的差异会为施工企业的税务管理带来不便，了解熟悉各个子公司的税收情况，制定出不同的税务管理制度和资金控制制度，需要对境外税务的差异性做全面的了解。 ...
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    ​ 在数字化时代，未来财务共享服务中心变革方向将如何选择?对此，A集团为财务共享服务转型制定了以公司数字化转型发展战略为指导的长期规划，希望能够提高探索数字技术应用，强化数据赋能，深度挖掘数据价值以支持经营决策分析，助力集团实现财务数字化转型。 ...
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    (1 )积极应对税收征管新模式 现阶段，税收征管、税务稽查、企业三方联动纠错的风险监控机制正在逐步完善中，虽然该机制以税务机关为主导，对于小微企业开展税收优惠政策遵从管理仍有滞后性，但可以借此尽量降低风险所带来的损失。对于己经产生的涉税风险，小微企业在不违反相关税收法律法规的情况下，可采取自行补正、接受征管部门辅导，开展自查等方式处理纳税遵从风险，尽量避免因风险积累而移送税务稽查部门立案检查的情况出现。风险处理完成后要及时反馈税务机关，方便其将风险进行比对分析，有利于对企业开展后续的风险管理，共同化解纳税遵从风险。以电子税务局为平台，数电发票为媒介，促进小微企业“业财税”一体化深度融合将会是日后的征管趋势。小微企业主动通过数电发票向税务机关上传企业经营过程中交易双方、资金流向、货物运输等信息，消除征纳信息不对称，解决以往税务机关对企业涉税信息获取存在滞后性的问题，实现同步监管，既促使税务机关更好地识别上游供货企业风险数据，又能帮助小微企业尽早发现纳税遵从风险问题。 ...
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    ​ (1)实体上把握好税收优惠政策的延续性和稳定性 一是树立税收法定的意识，形成税收法律法规要遵守，政策条例也要遵守的良好法律意识。虽然现阶段税收优惠政策多以“公告”、“通知”的形式公布，但税收优惠政策不遵从同样会引起税务机关的关注，同样会产生纳税遵从风险，后果无异于违反法律法规，因此小微企业必须加以重视。二是部分小微企业税收优惠政策有效时间较为短暂，是否延续，延续多久等问题都需要国家对当下的经济形势、施行效果研判后才能决定。对此，小微企业尽可能早地了解政策的适用性，以便及时调整业务流程和内部相关的规章制度，适时考虑制定风险应对措施，尽量降低因政策变动为企业带来风险的可能性。三是为相对稳定的税收优惠政策设定适合企业发展的长期规划，针对不同税种、不同行业的税收优惠政策进行动态的梳理与整合，形成适合企业个性化的资料汇编或经验成果，使小微企业税收优惠政策的长效性在企业发展过程中得以持续发挥。 ...
相关问题
全面推进“多证合一”登记制度改革综述

来自：上海猎大财务咨询事务所    发布时间：2017-09-25    浏览 :270次

 

　　国家工商行政管理局全面推进"多证合一"登记制度改革综述

　　变"群众奔波"为"信息跑腿",变"企业来回跑"为"部门协同办"……在日前召开的全面推进"多证合一"改革电视电话会议上,巩固扩大商事制度改革效应,最大限度降低创业创新门槛,实现企业"一照一码"走天下,成为各部门各地区参会者关注的议题.

　　李克强总理就推进"多证合一"登记制度改革作出重要批示.王勇国务委员对落实"多证合一"重点工作任务作重要讲话.这次会议明确全国在今年10月1日前全面实行"多证合一"改革.参会记者感到,"多证合一"是全面深化"放管服"的关键一步,是深入推进商事制度改革的"攻坚战",需要"撸起袖子加油干",更要协同推进、凝聚合力,确保改革落地生根取得实效.

　　营业执照"五证合一"

　　统筹谋划整体推动

　　商事制度改革推进3年多来,"三证合一""五证合一"登记制度改革相继实施,不仅整合了相关涉企证照,更推动了企业登记注册业务流程的深度融合,减少了行政部门在受理审批、数据录入、档案整理等方面的重复劳动,节约了创设企业的制度性成本,企业注册便利化程度大幅度提升.

　　目前,各地企业在材料齐全的情况下,平均只需等待2至3个工作日,即可办理以往至少15个工作日才能办结的所有证件.世界银行公布的营商环境报告显示,中国营商便利度排名由2013年的第96位上升到2016年的第78位,3年时间提升了18位.

　　2016年11月,国务院召开中央编办、工商总局等部门参加的专题会议,明确由工商总局牵头,代国务院办公厅起草"多证合一"改革的指导性文件.工商总局立即着手推进工作,会同中央编办、国务院推进职能转变办、发展改革委等部门反复沟通、深入调研,起草完成《国务院办公厅关于加快推进"多证合一"改革的指导意见》(以下简称《意见》).《意见》于今年5月经国务院常务会议审议通过并正式印发.

　　作为今年商事制度改革的重点工作,"多证合一"需要相关部门统筹谋划、整体推动.《意见》明确要求国务院各相关部门解放思想、锐意进取、主动作为、上下联动、共同推进,从政策层面为协同推进"多证合一"奠定了基础.

　　在全面推进"多证合一"改革电视电话会议上,工商总局要求工商和市场监管部门协调有关部门,加快建立完善"多证合一"改革的协调机制,统筹推进改革各项工作的落实.同时,中央编办、国家发展改革委就推进"多证合一"改革分别作出工作部署.

　　多证合一改革进程图

　　探索创新凝聚合力

　　去年以来,各地"多证合一"登记制度改革的探索步伐加快.浙江台州实施"十一证合一",广东江门实施"十五证合一",河南开封实施"二十二证合一",广西防城港实施"三十四证合一",吉林拟实施"三十二证合一",注重统筹、凝聚合力成为改革者的共识.

　　"顶层设计是前提,平台建设是基础,部门联动是关键,惠企利民是目的".河南省开封市政府领导介绍,该市成立了由市长任组长的"多证合一"改革领导小组,市工商局、智慧办、行政服务中心等单位做好"互联网+政务服务"平台建设,市商务局、发展改革委、工信委等单位做好各自业务系统的改造和工作流程修订,为"二十二证合一""四十八证联办"奠定了基础.

　　如今,开封市企业注册申请人需提交材料减少70%以上,办理时限缩短至3个工作日,企业登记全程电子化大幅降低了企业的时间、人力、费用成本.

　　吉林省以一体化数据交换中心为基础实现多部门信息推送、业务联动,广西防城港推行"一窗办理、一键登记、一网公示、一照通行"……"合则通,通则顺",证照整合、协同发力实现了程序简、办事快、服务优,为企业带来了实实在在的便利.

　　五证合一办理流程图

　　信息共享协同发力

　　以"减证"推动"简政",深化部门信息共享和业务协同是关键.企业登记全程电子化的不断推进,信息共享交换平台的完善,为凝聚改革合力提供了支撑.

　　今年2月,江门市在不断探索"多证合一"改革的基础上,实施了企业"十五证合一"和个体工商户"五证整合".该市新登记市场主体连续两年在4万户以上,新增就业23.5万人.

　　改革红利的充分释放,得益于部门间涉企信息的充分流动与共享."江门市通过信息统筹推动部门协同,开展企业法人'邑门式'综合服务改革,构建一门式、一网式服务模式,实行全景式智能化指引."江门市政府负责人介绍,"现在680项行政审批事项可通过前台一窗受理、后台并联审批办理.申请人只需要跑一个窗口,办理时间压缩了70%以上."

　　其他"多证合一"试点地区也积极配合地方相关部门,完善信息共享平台的建设,及时将企业基本信息通过平台共享给各部门使用,避免让企业重复办理信息登记、重复提交证明材料.

　　工商总局明确要求各级工商和市场监管部门以"互联网+政务服务"为载体,会同有关部门积极完善信息共享交换平台建设,推进相关部门间的信息实时传递和无障碍充分交换,做到相同信息一次性采集、全方位共享.通过信息在政府部门的内部流转,实现申请资料从"反复提交"向"一次提交、部门流转、一档管理"转变.

　　在新一轮深化改革的浪潮中,商事制度改革必须持续发力,不断取得新突破."多证合一"作为今年商事制度改革的发力点、突破口,将为企业和群众带来更多改革红利,进一步释放市场发展活力,为经济发展增添新动能.

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